من أهم مسئوليات المدير المالي عملية التنبؤ المالي حيث يقوم من خلاله بتوضيح إطار المشروع والمصروفات التي يحتاجها.
المحتويات
- تعريف التنبؤ المالي.
- أساليب التنبؤ طويل الأجل.
- الموازنة التقديرية.
- الميزانية التقديرية النقدية.
تعريف التنبؤ المالي
التنبؤ المالي واحد من أهم مسئوليات المدير المالي للمشروعات، فهو يقدم للمشروع الإطار الضروري لعمليات التخطيط والرقابة، والتنبؤ قسمين، الأول طويل الأجل والثاني قصير الأجل.
أساليب التنبؤ طويل الأجل
- أسلوب النسبة المئوية من المبيعات، وهو أسلوب بسيط يتم فيه التعبير عن احتياجات المشروع على أساس النسبة المئوية من المبيعات السنوية في كل بند من بنود الميزانية، ويجب في البداية أن يتم فصل بنود الميزانية العمومية ثم تطبق المعادلة على كل بند من البنود.
- أسلوب تحرير الانحدار وفيه يتم تقدير الاحتياجات المالية ويسمى أسلوب الانحدار البسيط أو خريطة التشتت، وهنا أربعة احتياجات مالية هي:
- النسبة المئوية من المبيعات.
- الانحدار الخطي البسيط.
- الانحدار غير الخطي البسيط.
- الانحدار المتعدد.
- التنبؤ المالي قصير الأجل، وهو يركز على الميزانية التقديرية والتي هي جزء من نظام الميزانيات التقديرية داخل المشروع، وبالطبع المبيعات هي نقطة البداية لعمل تنبؤ بالموازنة التقديرية.
الموازنة التقديرية
الخطط التي تعدها الإدارة عن الفترة المقبلة تؤثر على كل من النفقات الخارجية والداخلية، وكذلك على ربحية المؤسسة، الميزانية التقديرية هي خطة مالية للمؤسسة تتضمن الحصول على الأموال وانفاقها وتحسين الأداء وتوقع التغيرات.
الميزانية التقديرية النقدية
هي قائمة تساعد على تخطيط الاحتياجات النقدية في الأجل القصير، ويتم البدء فيها بعد الانتهاء من اعداد قائمة العمل وتظهر بها المتحصلات النقدية من صنوف الميزانية، ثم تلخيص المدفوعات كل شهر والفرق بين التحصيلات والمدفوعات، وهو ما يشكل في النهاية المكسب أو الخسارة وبناء على هذه الموازنة يتم تحديد قدر التمويل المطلوب.